房屋稅 2.0 五月上路！新制稅率、減稅關鍵一次掌握
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- 發布日期：2025-03-10
- 最近更新： 2025-03-12
2025房屋稅2.0五月上路！這次新制直接衝擊多屋族及空屋持有者，都將增加房屋稅負擔！這篇文章將帶你 一次掌握最新稅率變動及降低房屋稅的關鍵！
為什麼要繳房屋稅？
如果你擁有房產，那麼房屋稅就是你每年都需要關心的一筆費用。不論是自住、出租，甚至是閒置未用的房屋，都必須繳納房屋稅。
你可以把它想像成 「擁有房子的管理費」，只不過這筆費用是由政府收取，並用於城市建設、公共服務、道路修繕、消防、學校、醫療等各項民生設施。換句話說，這筆稅雖然讓荷包縮水，但也讓我們的居住環境更完善。
※ 記得每年 5 月查詢房屋稅單，逾期未繳可能會被加收滯納金，甚至遭遇強制執行！
房屋稅怎麼算？
房屋稅 = 課稅現值 × 稅率
- 課稅現值：類似「政府認定的房屋價值」，比市價低，依屋齡、建材等條件計算。
- 稅率：依房屋用途（自住、非自住、營業、囤房）而不同。
房屋稅實際案例計算
呂先生名下有一棟房屋，符合 自住住家用，適用 1.2% 稅率。
假設房屋課稅現值：300 萬元。
每年房屋稅：300 萬 × 1.2% = 3.6 萬元。
自住房屋因為稅率比較低，因此負擔也會比較小。
不確定房屋稅金額？可以透過由政府提供的 房屋稅試算工具 進行簡單試算！
房屋稅稅率是多少？
房屋稅的稅率主要會受以下幾個因素影響。
- 房子的評定現值（政府認定的價值，跟市場價格不一樣）
- 使用用途（自住、出租、營業）
- 房屋所在縣市（不同縣市稅率不同）
| 房屋類型 | 2024年前稅率 | 2024年7月起（房屋稅2.0） |
|---|---|---|
| 自住房屋（1戶） | 1.2% | 1.2%（不變） |
| 持有2戶以上（非自住） | 1.5%~3.6% | 2%~4.8%（提高） |
| 出租房屋（有報租金） | 1.5%~3.6% | 1.5%起（較低） |
| 公司行號、商業用途 | 3%~5% | 3%~5%（不變） |
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房屋稅2.0新制四大重點
房屋稅 2.0 重大變革，2025 年 5 月正式上路！持有 2 戶以上的屋主，房屋稅率最高將翻倍！非自住稅率提高、房屋累進課稅機制啟動，除了讓多屋族的負擔加重，也可能衝擊到小套房與高價住宅持有者！
全國歸戶制並採累進稅率
過去房屋稅是依照「縣市分開」計算，但新制改為「全國合併」計算，並採「累進稅率」，代表：
- 全國持有的房產會被合併計算，不再依縣市區分。
- 持有房產越多，適用稅率越高，最高可達 4.8%。
例如，擁有 2 戶的適用 3.2%，持有 7 戶以上則適用 4.8%。
※ 房屋稅 2.0 於 2024 年 7 月 1 日正式上路，2025 年 5 月報稅時正式適用！
自住房屋需要戶籍登記
根據房屋稅新制規定，如果房屋為自住房屋，必須在 2025 年 3 月 24 日前完成 戶籍登記。你可以透過 「我的 E 政府」線上完成初次登記！如果被視為非自住房屋，就會適用較高的稅率，最高可達 4.8% ，遠高於自住稅率的 1% 至 1.2% 。
如果你是要申請自住房屋稅率，除了完成戶籍登記外，也要注意幾項限制，例如：限本人、配偶和未成年子女在全國最多 3 戶內。
※注意：如果你只擁有 1 戶，而且房屋現值低於規定門檻，稅率還可以降至最低 1％ 。
※ 什麼是自住住家用房屋？
根據財政部的房屋稅條例以及相關法規的規定，自住住家用房屋，需要符合以下條件：
1. 房屋無出租或供營業情形。
2. 供本人、配偶或直系親屬實際居住使用，且應於該屋辦竣戶籍登記。
3. 本人、配偶及未成年子女全國合計3戶以內。
非自住房屋稅率提高
新制對非自住房屋的稅率進行調整，持有多戶房產的屋主將面臨更高的房屋稅，具體調整如下：
| 全國持有戶數 | 2024 年前稅率 | 2024 年 7 月起（房屋稅 2.0） |
|---|---|---|
| 2 戶以內 | 1.5%~3.6% | 3.2% |
| 3-4 戶 | 3.6% | 3.8% |
| 5-6 戶 | 3.6% | 4.2% |
| 7 戶以上 | 3.6% | 4.8% |
※ 擁有越多房產，適用稅率越高，持有 7 戶以上者，最高適用 4.8%！
出租房屋可享稅率優惠
房屋稅 2.0 鼓勵屋主將空屋投入租賃市場，現在只要申報租金，並符合政府規定，即可享受更低的房屋稅率！這不僅能減少稅金支出，也能讓房子產生穩定現金流，讓資產更有效運用！
優惠稅率標準如下：
- 全國持有 4 戶以內：稅率為 1.5% 。
- 全國持有 5 至 6 戶：稅率為 2.0% 。
- 全國持有 7 戶以上：稅率為 2.4% 。
※ 如果你擁有多戶房產，卻還沒申報租金，記得要申報，才不會錯失這項省稅優惠！
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如何降低房屋稅？
房屋稅 2.0 上路，多屋族的房屋稅率暴增，你準備好應對了嗎？別讓高稅金吃掉你的資金！接下來將教你 5 大方法，合法減稅、降低持有成本，讓你的房子不再是財務負擔！
自住房屋戶籍登記
想省房屋稅？你的戶籍一定要遷進去！只要符合資格，你的房屋稅率可從最高 4.8% 降到最低 1.2%，省下大筆稅金！但如果沒有戶籍登記，就會被當成「非自住房」，適用較高稅率！
- 申請條件：
- 本人、配偶或直系親屬 必須遷入戶籍
- 一年內不得變更戶籍（避免短期操作）
- 申請方式：
攜帶身分證 + 戶口名簿，到當地稅捐機關申請「自用住宅房屋稅率」！
想知道離你最近的稅捐稽徵機關服務據點在哪嗎？政府有提供：稅捐稽徵機關服務據點 網頁供大家查詢，同時部分地方政府還有提供 線上即時取號及等候人數 查詢服務唷！
把房子出租出去
名下有 2 戶以上卻沒出租？小心被當「囤房」，房屋稅率最高可能達 4.8%！
解法很簡單：把房子租出去，並誠實申報租金，房屋稅率最低可降至 1.5%，比 4.8% 省下一大筆！
※ 但要注意！ 如果沒申報租金，還是會被課較高的「非自住房屋稅」，優惠根本拿不到！
申請地價稅自用住宅優惠
房屋稅和地價稅不同，但如果是「自住房屋」，你還可以額外省稅！
只要符合條件，地價稅可從千分之 10 降到千分之 2，省下 80% 稅金，長期下來可是筆不小的數目！
- 申請條件：
- 本人、配偶或直系親屬 必須設籍於該房屋
- 房屋不得出租或做商業用途
- 申請方式：
攜帶身分證 + 戶口名簿，到 地方稅捐機關 申請！
期限：每年 9 月 22 日前，錯過就要等明年！
調整房產配置
擁有多間房產卻沒出租？你可能正被課最高 4.8% 房屋稅！因為政府將認定你的房子屬於閒置未用，所以房屋稅負擔將隨著累進稅率增加，讓你繳的比別人多！
省稅策略：
1. 出售部分房產 → 減少持有戶數，降低適用稅率
2. 考慮出租 → 申報租金，房屋稅率可降至 1.5%
※如果你名下有 3 戶以上的房產，但有些根本沒用到，現在就該做決定！你的房子該賣還是該租？
避免短期內賣屋
房地合一稅影響大！短期持有房屋轉手，可能被課最高 45% 的稅！
根據《房地合一稅條例》，2016 年 1 月 1 日後取得的房屋，如果在「短期內出售」，將適用較高的房地合一稅率。
房地合一稅稅率：
- 持有未滿 2 年出售 → 稅率 45%
- 持有 2~5 年出售 → 稅率 35%
- 持有 5 年以上出售 → 稅率 20%
避免高稅負的策略：
- 短期內不急賣？持有超過 5 年再出售，稅率大幅降低！
- 了解你的房屋是否適用「房地合一稅」，避免賣屋後發現被課重稅！
房屋稅2.0 上路後，多屋族的稅負壓力變大，如果不想繳太多稅，一定要做好規劃！還有就是要記得繳稅，才不會被罰錢喔！
房屋稅常見問題QA
房屋稅一定要繳嗎？不繳會怎樣？
是的！房屋稅每年 5 月要繳，如果忘記或沒繳會先被罰滯納金，最後可能被強制拍賣，千萬別忽視喔！
如果我只有1間房，是不是沒影響？
沒錯！只要是自住的房屋，稅率仍維持在 1.2%，沒有變化！主要影響的是多屋族、投資客和囤房族。
有房但沒出租，會被課比較高的稅嗎？
是的！如果你持有多間房卻沒出租，就會適用比較高的囤房稅，最高可達 4.8% 。
稅金負擔變大？你可以更聰明理財！
房屋稅 2.0 上路，多屋族的稅負提高，你準備好了嗎？ 若你擔心現金流緊張、稅務壓力變大，多數房產持有者都這樣做！你的房子 = 你的資金彈性！
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